【扣稅三寶懶人包】如何善用年金、自願醫保、強積金自願性供款扣稅
年金（合資格延期年金，簡稱 QDAP）、自願醫保（VHIS）以及強積金自願性供款（TVC）被稱為扣稅三寶。3種計劃均可享有不同的扣稅上限，可用作退稅優惠。
Blue資訊團隊由今天就為你送上扣稅三寶懶人包，為你講解年金、自願醫保以及強積金自願性供款的扣稅計算方法，提供扣稅攻略。
扣稅三寶：年金扣稅攻略
年金是一種保險產品，投保人可一次過或分期向保險公司繳付保費，之後可在指定年期內分期獲得保險公司派發的年金收入。如想了解更多有關年金的基本資訊，你可參閱年金計劃比較懶人包文章。
要利用年金扣稅，就必須購買合資格的延期年金，合資格的延期年金條件如下：
保費總額最少為HK$18萬，供款期最少5年
年金領取期最短為10年
年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
須披露產品的內部回報率，以供客戶評估和比較
清楚列明保證年金的保證金額和非保證金額
附加保障(例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延 期年金的保費清楚分開
合資格延期年金保單的保費可用作扣稅，連同可扣稅自願性供款，保單持有人最高可獲每年HK$6萬的免稅額，實際可扣減的稅款將視乎你的邊際稅率，若以現時最高稅階17%計，納稅人投保合資格延期年金保單可節省最多每年HK$10,200的稅款。
扣稅三寶：自願醫保扣稅
自願醫保計劃由政府的食物及衛生局推出，保單可在各大保險公司購買，而自願醫保的產品內容、保障額等都須符合食物及衛生局對自願醫保計劃的最低要求。如想了解更多有關自願醫保的基本資訊，你亦可參閱自願醫保計劃懶人包文章。
若你以保單持有人身分為受保人繳付合資格保費，你可以就你本人、配偶及相關親屬（包括父母、祖父母、子女、兄弟姊妹等）申請稅務扣除。每個課稅年度，每名受保人的自願醫保扣稅上限為HK$8,000，而受保人數目則不設上限。
要計算自願醫保的扣稅額，只需要把自願醫保保費乘以稅率，便可得出扣稅金額。假設納稅人為自己、配偶、母親、兒子及祖母繳付保費，節省税款計算如下：
受保人 | 已支付的年度保費 (港幣) | 合資格的保費 (港幣) | 節省税款 (港幣) |
納税人 | $5,000 | $5,000 | $850 |
配偶 | $7,000 | $7,000 | $1,190 |
母親 | $9,000 | $8,000 | $1,360 |
兒子 | $3,000 | $3,000 | $510 |
祖母 | $12,000 | $8,000 | $1,360 |
納税人 合共節省税款 | $36,000 | $31,000 | $5,270 |
扣稅三寶：可扣稅自願性供款 (TVC扣稅)
由於單靠強積金的強制性供款，僱員未必能獲得充足的退休保障，強積金可扣稅自願性供款就應運而生，以鼓勵市民在強積金作額外供款。
可扣稅自願性供款計劃擁有以下特點：
供款更具彈性：供款人可選擇定期定額或一筆過供款。
供款人自由選擇計劃：供款人毋須經僱主安排開戶及扣除薪金作供款，可自選強積金計劃並自行開設「可扣稅自願性供款帳戶」，直接支付供款予受託人。
提取安排：當供款人年滿65歲，或符合法例訂明的特定情況時，如永久離開香港、完全喪失行為能力、罹患末期疾病等，才可提取供款。
TVC扣稅優惠：強積金的可扣稅自願性供款帳戶持有人可在薪俸稅或個人入息課稅享稅務優惠 ，連同可扣稅的合資格延期年金，保單持有人最高可獲每年HK$6萌萬的免稅額。如供款人於同一年度同時作出可扣稅自願性供款及購買合資格延期年金，扣稅額會先扣除可扣稅自願性供款部分，餘額則用作扣減合資格延期年金保費。
Blue儲蓄保險產品
Blue提供不同靈活高息的儲蓄保險產品，如「WeSave定息儲蓄保S3」及最新推出的「EasySave智易儲蓄保ES1」（EasySave），均可以隨時退保又無額外收費，對日常經濟負擔相對較大，但仍希望以儲蓄規劃人生理財的人士尤其合適。
計劃特點 | 隨時隨地 靈活自主 | 既靈活又高息 | 賺取更高回報 |
入門門檻 | 每月HK$500起 （以港元為保單單位） | US$4,000起 （以美元為保單單位） | US$4,000起 （以美元為保單單位） |
繳費方式 | 月繳或年繳 | 一筆過繳付 | 一筆過繳付 |
靈活度 | 可隨時儲錢拎錢(註1)， 甚至全單退保都零手續費 | 隨時退保都可取回本金 及保證回報， 絕不收手續費 | 提早退保費用適用於 首3個保單年度 |
保證回報 | 3年期滿時之每年保證平均 派息率 可達2.5% p.a.(註2) | 5年期滿時之每年保證平均 派息率 為2.7% p.a.(註3) | 5年期滿時每年保證 派息率 為3.5% p.a.(註4) |
短評 坊間不少儲蓄保險產品的流動性都較低，限制投保人在投保年期之內不可以退保，否則可能會損失部分或全部本金。Blue的「WeSave定息儲蓄保S3」以及新儲蓄保險產品EasySave均沒有這個限制，不論任何時候投保人都可以選擇退保，並全數取回本金與保證回報。當中新產品EasySave更可以讓投保人隨時儲錢拎錢，保費門檻只是HK$500，任何人都可以輕鬆展開儲錢大計！
小提示：為慶祝Blue 4歲生日，凡於推廣期內投保EasySave，賞你額外首年派息率3.5% p.a.，即首年保證派息率至少5% p.a.(註5)，限量1,500份！讓你輕鬆以儲蓄保險開始理財之路，儲更多賺更多！
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註1：於保單有效期間，你可以隨時繳交額外保費，惟須受制於額外保費的最低要求（HK$100）及最高額外保費（3年定期保費總額減去已繳保費總額，加上提款總額（如適用））。於保單有效期間，你可以隨時透過BlueHK手機APP向Blue發送通知提取部分戶口價值，惟須受制於最低提取金額規定、最低戶口餘額、我們的批核和適時指引。最低提取金額規定為HK$100，而最低戶口餘額為HK$500。從我們收到你的提取金額通知當日起計，本公司有可能延遲提取金額的付款最多6個月。我們將不會就保單下任何處理中的提取金額支付任何利息。
註2：「保證平均派息率高達2.5% p.a.」是指在保單於3年期滿時的每年保證平均派息率，並僅適用於符合貼心獎賞及終極獎賞資格的保單。
註3： 「每年保證平均派息率為2.7% p.a. 」是指在保單於 5 年期滿時的每年保證派息率。
註4：「每年保證派息率為3.5% p.a.」是指在保單於5年期滿時的保證派息率。提早退保費用適用於首3個保單年度。
註5：「首年保證派息率至少5% p.a.」是指保單保證平均派息率1.5% p.a.，加上Blue 4周年限定優惠首年額外3.5% p.a.。
「EasySave智易儲蓄保ES1」、「WeSave定息儲蓄保S3」及「WeSave高息儲蓄保E1」均為儲蓄保險計劃，並非銀行儲蓄產品。以上產品及優惠均受其條款及細則約束，詳情請參閱相關產品概要及保單條款細則。
免責聲明： 本文由Blue資訊團隊撰寫，資料僅供參考之用，不能詮釋為在香港以外提供或出售或遊說購買任何保險產品。Blue並不就資料的準確性、完整性或是適合任何特定用途，作出任何明示或默示的說明、陳述或保證。不同保險公司的產品可能存在差異，投保前須了解清楚、分析和比較從而找出合適的保險產品。
資料來源：
保險業監管局 - 儲錢退休必須知：「合資格延期年金保費」及「可扣稅強積金自願性供款」扣稅安排
消費者委員會 - 扣稅三寶：強積金 + 延期年金 + 自願醫保
